Daňová optimalizácia je legálna činnosť. Na rozdiel od všeobecného presvedčenia nie je zakladanie offshore spoločností protizákonné. S pomocou medzinárodného daňového plánovania môžu podniky urobiť veľký krok k nájdeniu najlepšieho možného riešenia. Stojí však za to objasniť si rôzne pojmy a uviesť veci do poriadku. V tomto príspevku sa o to pokúsime a tiež vám povieme, kde a ako sa oplatí optimalizovať dane vášho podnikania.
Čo rozumieme pod pojmom daňová optimalizácia?
Je dôležité objasniť si základné pojmy. Daňová optimalizácia nie je to isté ako daňový podvod alebo vyhýbanie sa daniam. V podstate máme na mysli legálnu činnosť, ktorá vyžaduje splnenie priaznivejších podmienok. Pozrime sa na niektoré základné pojmy:
Daň: jednorazový alebo opakujúci sa finančný záväzok, ktorý štát určí na základe legislatívy na pokrytie plnenia verejných úloh.
Daňové úniky: minimalizácia daní formálnym dodržiavaním pravidiel. Je to hranica medzi daňovými podvodmi a daňovou optimalizáciou.
Daňové úniky: minimalizácia daní porušovaním pravidiel.
Daňová optimalizácia: optimalizácia daní v podstate znamená nájdenie najvýhodnejšej daňovej formy a typu spoločnosti, a to aj v inej krajine. To znamená, že po založení podniku sa musí zaplatiť čo najnižšie daňové zaťaženie.
Daňové vyhýbanie sa by sa nemalo zamieňať s daňovou optimalizáciou. Ak si pre náš podnik vyberieme správnu formu spoločnosti a zaregistrujeme ho v krajine, kde sa platí menej daní ako na Slovensku (no napriek tomu s domácou činnosťou), potom sme našli daňový raj, ktorý sme hľadali. S pomocou experta na offshore podnikanie existuje dokonca možnosť vrátenia dane.
Medzinárodné daňové plánovanie
Daňové plánovanie je takmer samostatný proces pri zakladaní podniku. Musíte nájsť riešenia, ktoré môžu ponechať viac peňazí na bankovom účte spoločnosti. Jednou z najúčinnejších metód daňovej optimalizácie je medzinárodné daňové plánovanie. Väčšina ľudí už pravdepodobne počula o pojme offshore podnikanie, ktoré sa často objavuje v negatívnom kontexte, ale stále ide o úplne legálnu činnosť.
Medzinárodné daňové plánovanie preto pomáha zmapovať priaznivé daňové podmienky. Zároveň sa oplatí venovať pozornosť predchádzaniu dvojitému zdaneniu, pretože ak spoločnosť pôsobí v dvoch krajinách, môže byť potrebné platiť dane na dvoch miestach. Tomu sa dá vyhnúť výberom tzv. offshore lokality, pričom v danom regióne spoločnosť nemá žiadnu alebo nižšiu platobnú povinnosť. Výber sídla a nájdenie najideálnejšieho daňového systému však nie je jednoduchý proces, a preto môže byť dôležité využiť offshore služby. Týmto spôsobom môžeme dosiahnuť najoptimálnejšiu formu zdanenia za zákonných okolností a úplne regulárnym spôsobom.
Zdaňovanie zahraničných príjmov
Nie je isté, či väčšina podnikateľov pozná daňový systém každej krajiny. To by bolo takmer nemožné, takže v mysliach ľudí panuje určitý zmätok. Znie to dobre pracovať na pláži s kokteilom v ruke ako digitálny nomád, ale situácia nie je taká jednoduchá. Niekde, podľa nejakej autority, sa musia platiť dane, to je nevyhnutné. Daňová rezidencia určuje, s ktorým štátom má daná osoba z daňového hľadiska najbližší vzťah. Ak máme daňovú rezidenciu na Slovensku, potom spravidla musíme platiť daň z príjmu dosiahnutého v zahraničí.
Zakladanie offshore spoločností sa dá nazvať aj akousi medzerou v zákone, takže spoločnosť oficiálne presunieme do zahraničia, ale činnosť vykonávame inde. Daňové raje čakajú na tie podniky, ktoré podporujú miestnu ekonomiku, takže v podstate z toho profitujú všetci.
Výhodné medzinárodné formy zdaňovania: čo by ste mali vedieť o zakladaní offshore spoločností
Offshore spoločnosť je podnik, ktorý nevykonáva hospodárske činnosti na danom mieste. Celosvetovo sa predpisy týkajúce sa offshore spoločností v posledných rokoch veľa zmenili. Aby ste sa vyhli nástrahám, musíte poznať príslušné predpisy a byť oboznámení s právnymi a ekonomickými procesmi. Zakladanie offshore spoločností alebo otvorenie zahraničného účtu je v podstate daňová optimalizácia.
Daňové raje vo svete: kde sa oplatí založiť offshore spoločnosť?
Offshore lokality sú takzvané daňové raje. Nie náhodou si ľudia v tomto ohľade predstavujú exotickú krajinu, keďže medzi najobľúbenejšie patria Karibik, Seychely alebo dokonca Maurícius. V súčasnosti však možno medzi ne zaradiť aj mnoho európskych a iných štátov, takže už neexistujú žiadne špecificky „typické“ offshore lokality. Kvôli špecifickým zákonom neexistuje minimálny splatený základný kapitál, neplatia sa žiadne dane zo zisku, registračnému orgánu sa musí zaplatiť iba ročný fixný poplatok.
Offshore poradenstvo a daňová optimalizácia
Optimalizáciu daní možno dosiahnuť dlhodobým záväzkom a sledovaním aktuálnych daňových zákonov. Na to sú pravidelné kontroly, obchodné a offshore poradenstvo takmer nevyhnutné. Bez aktuálnych znalostí zákonov sa môžeme stretnúť s vážnymi problémami a je tiež lepšie vyhnúť sa určitým nástrahám.